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個人所得稅最新政策運用與扣繳實務

個人所得稅最新政策運用與扣繳實務

  • 分類:財稅公開課
  • 作者:
  • 來源:
  • 發布時間:2021-08-27 14:39
  • 訪問量:

【概要描述】2020年06月26-27日 上海 3800元 方老師

個人所得稅最新政策運用與扣繳實務

【概要描述】2020年06月26-27日
上海
3800元
方老師

  • 分類:財稅公開課
  • 作者:
  • 來源:
  • 發布時間:2021-08-27 14:39
  • 訪問量:
詳情

課程背景:

為抗擊疫情對經濟發展的沖擊,幫助企業渡過難關,2020年政府優化了個稅的政策,但在股權等個稅政策上又做了收緊。3月1日起,全民開始史無前列的個人所得稅匯算清繳階段,但問題又是多多。年度結束個人的綜合所得按年度匯總收入重新算賬計稅,涉及補稅或者退稅,誰的個稅要匯算清繳?如何做匯算清繳申報?哪些人可以豁免?不做匯算清繳有什么風險、境內居民個人境外所得如何進行稅收抵免?……

本課程從專業的角度,進行大數據管稅下高管人群個稅法改革深度解讀以及分享高管個稅籌劃的11種方法。本次課程對個稅稽查的高風險及企業易錯的涉稅事項進行梳理、排查、調整、查漏補缺,詳細闡釋,并對首次個稅匯算清繳問題要點及細節逐一分析并實務案例,年終稅務熱點課程,值得期待!

授課嘉賓:

方老師:方老師曾分別在國有企業、全球500強外資企業、民營企業、股份制公司擔任過稅務經理、財務總監、審計師及獨立董事等職務,為批發與零售、生產制造、進出口、股權控股投資、紡織、房地產開發以及建筑企業提供過近30年的財務管理、稅務籌劃等服務。

時間地點:

【會議時間】2020年06月26-27日 

【會議地點】諾寶中心酒店 上海市閔行區漕寶路1688號2樓晶園廳(地鐵9號線星中路300米)

課程收益:

1) 深刻理解首次個稅匯算清繳的風險點

2) 新個稅下高收入人群個稅籌劃

3) 年終獎的計算模型

4) 新個稅下高管薪酬結構設計

精彩內容:

一、2020年個稅新政及風險應對

1)  關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關個人所得稅政策的公告

2)  關于海南自由貿易港高端緊缺人才個人所得稅政策的通知

3)  關于完善調整部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告

4)  各地明確個人股權轉讓先交個稅再做變更政策

二、個稅匯算清繳政策及風險應對

1)  綜合所得匯算清繳的主體

2)  綜合所得的范圍

3)  “預扣預繳+匯算清繳”綜合所得新稅制

4)  匯算清繳的概念及豁免范圍

5)  厘清收入vs收入額

6)  收入所屬年度

7)  辦理匯算清繳之兩處以上綜合所得收入

8)  辦理匯算清繳之其他三項綜合所得

9)  辦理匯算清繳之預繳稅款低于應納稅額

10) 辦理匯算清繳之稅款多交、申請退稅

11) 綜合所得匯算清繳中四項所得對應的收入額的計算

12) 匯算清繳期限

13) 2019年匯繳總結:首次個稅匯繳的8方面問題及總結

14) 行業匯繳特別規定:

a)  建筑業—在外地被按核定征收了,還要匯繳嗎?項目經理的所得,如何計算匯繳個稅

b)  律師業—合伙律師、薪酬律師、兼職律師在計稅上有何不同?對高收入律師如何處理

c)  創投業—創投行業的個稅,有哪些優惠?要符合哪些條件?有哪些風險?

d)  醫療業—非貨幣資產投資、技術成果轉讓、股權轉讓等,有哪些特別規定?

15) 經營所得預繳與匯算清繳

a)  2019年48號公告對自然人個稅繳納籌劃的啟示

b)  經營所得征收方式之比較,查賬征收vs核定征收

c)  合伙企業個稅分析,利用合伙企業持股所得的二分法及籌劃

三、實務個稅風險及應對

1)  促銷展業贈送禮品稅收風險排查及稽查應對技巧

2)  福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應對技巧

3) 集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發放獎勵如何繳納個人所得稅?

4)  離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)

5)  五險一金、補充養老及醫療保險涉稅要點把控及稅收規劃

6)  商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃?

7)  名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控

8)  私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧

9)  通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控

10) 董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅?

11) 上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控

12) 業務招待費隱藏的的個稅風險

13) 誤餐補助涉稅要點把控

14) 差旅費中隱藏的個人所得稅風險

15) 食堂中存在涉稅風險

16) 股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略

17) 雇主為雇員負擔個稅設施風險把控及應對策略

18) 上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策

19) 探親路費是否需要繳納個人所得稅?

20) 用工單位直接支付勞務派遣人員的報酬如何代扣個人所得稅?

21) 個人在國家法定節假日加班取得2倍或3倍的加班工資,是否屬于“按照國家統一規定發給的補貼、津貼”?

22) 個人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補貼是否繳納個人所得稅?

23) 個人取得賠償收入是否應當繳納個人所得稅?

24) 用工平臺、云賬戶、避稅地與最新個人所得稅籌劃方法介紹與風險分析

25) 社保強制征繳下分拆收入個人所得稅籌劃方法的風險與應對

26) 如何把個稅籌劃與社保征繳風險結合應對——實操方案

四 、高管個稅合規安排

1)  高管個人所得稅合法規避11招路徑

2)  高管薪酬結構如何設計

3)  董事費的個稅問題

4)  企業年金的個稅問題

5)  股票相關的個稅問題

6)  股權激勵不享受優惠政策

7)  分項所得等稅務風險控制

8)  間接股權架構與直接股權架構互換技巧與稅務風險控制

9)  先不合理增資再進行股權轉讓的稅務風險控制

10) 以非貨幣性資產對外投資的個人所得稅籌劃技巧

11) 其他收入的個稅年終獎、薪金、績效獎金如何發放?員工福利如何進行個稅籌劃?競業限制經濟補償金能否籌劃?

12) 穿透個人所得稅籌劃方法哪些失效了

13) 2020年廣東地區“先交稅后登記”政策對個人股權轉讓收入涉稅風險把控

14) 個人股權轉讓收入明顯偏低及正當理由涉稅要點把控

15) 新三板個稅政策及籌劃

授課對象:

企業負責人,財務負責人,財稅經理/主管,審計人員,企業財務、會計、稅務人員、人事部人員。

課程費用:

培訓費 :3800元/人(含培訓、教材、午餐、茶歇、現場咨詢等)  

聯系人:呂老師                 郵箱:838702418@qq.com     
咨詢電話:13521212418(兼微信)      010-87875866(兼傳真)
注:1、此課程可提供企業內訓,內容可以根據企業的自身實際情況量身定做          
  2、杰聯咨詢(www.it-maxima.com),500強企業培訓、內訓、咨詢供應商

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